Криптовалюты становятся неотъемлемой частью финансовой культуры, завлекая все большее количество инвестиционных игроков. С увеличением популярности цифровых активов, внимание государственных органов к этой сфере также возрастает. С 2023 года в России криптоактивы были официально признаны собственностью, что изменило правила игры и обратила внимание на налоговые обязательства.
С 2026 года вводятся новые правила: использование криптовалюты для расчетов за товары и услуги может обернуться для граждан крупными штрафами — до 100 тысяч рублей для физических лиц и до 700 тысяч рублей для юридических. Инвесторам и трейдерам стоит учесть эти нововведения, чтобы не оказаться в сложной финансовой ситуации.
Несколько ключевых налоговых моментов
Ниже перечислены основные аспекты, которые важно знать всем, кто планирует работать с криптовалютой:
- Какой доход облагается налогом: практически любой — от получения дохода за майнинг, продажи цифровых активов за фиат осуществляемых операций, подарков в криптовалюте (если даритель не является близким родственником), до прибыли от трейдинга. Однако обмен криптовалюты на другую криптовалюту не облагается налогом.
- Налоговые ставки: для физических лиц, занимающихся майнингом, предусмотрена прогрессивная шкала от 13% до 22% с учетом расходов на электричество и оборудование. Для трейдеров и инвесторов налог составляет 13% или 15% с возможностью вычета издержек на приобретение активов. Юридические лица обязаны уплачивать налог на прибыль в размере 25%.
Как считать налог и нужно ли его уплачивать?
Расчет налога производится по простой формуле: налоговая база = доход (в рублях) – расходы. Доход от майнинга определяется по текущей рыночной стоимости актива на момент его обладания. Обязанность по уплате налога возникает в момент, когда криптовалюта обменивается на рубли.
Хотя Федеральная налоговая служба (ФНС) не имеет прямого доступа к криптокошелькам, банки следят за рублевыми транзакциями. Игнорирование налоговых обязательств может привести к серьезным последствиям, включая штрафы до 40% от суммы и блокировку банковского счета согласно закону 115-ФЗ. Важно отмечать, что срок уплаты по операциям с криптовалютой — до 15 июля следующего года.
С каждым годом криптовалюта становится все менее «серой зоной», интегрируясь в правовое поле России. Инвесторам и трейдерам стоит внимательно изучать налоговые обязательства и быть готовыми к новым реалиям, ожидая удержания на этом финансовом фронте.
