С началом нового года предприниматели столкнулись с серьёзными налоговыми преобразованиями. Каждому, кто хочет избежать негативных последствий для своего бизнеса, необходимо быть информированным о последних новшествах.
В этом вопросе помогли эксперты, в том числе Сергей Жернаков, преподаватель USIB и специалист по налоговому праву, который также является финансово-административным директором компании «Форум-групп».
НДС увеличился до 22%: кого затронет больше всего
В этом году базовая ставка налога на добавленную стоимость (НДС) была повышена с 20% до 22%. Однако последствия этого изменения могут варьироваться в зависимости от структуры расходов конкретного бизнеса.
Если у компании входящий и исходящий НДС примерно равны, то рост ставки окажется не столь болезненным. Но владельцам бизнеса, которые имеют значительную часть расходов, не подлежащих налогообложению, стоит приготовиться к не самым приятным последствиям. К таким расходам относятся:
- заработная плата сотрудников,
- арендные платежи без НДС,
- услуги поставщиков, работающих по специальным налоговым режимам.
В данных случаях повышение ставки немедленно увеличивает финансовую нагрузку на компании.
Изменения для УСН и ПСН: потеря «привилегий»
Одно из наиболее значительных изменений произошло в упрощенной системе налогообложения. Теперь УСН не гарантирует освобождение от НДС. Многие компании малого и среднего бизнеса, из-за снижения порога по доходам, становятся плательщиками этого налога по умолчанию.
Изменения также коснулись патентной системы: теперь ПСН могут применять только розничные торговцы, работающие без специальных торговых зон – киосках или павильонах.
Зарплаты и взносы: рост МРОТ приводит к увеличению расходов
Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) вырос до 27 093 рублей, что на 20,7% больше предыдущего уровня. Это изменение ведет к возникновению новых финансовых обязательств для бизнеса.
Следом за увеличением МРОТ возросла также предельная база для страховых взносов – до 2 979 000 рублей. При этом компании могут потерять льготы по взносам на часть зарплаты, превышающей 1,5 МРОТ.
Кроме того, введено новое правило: страховые взносы за руководителя теперь необходимо рассчитывать на основе МРОТ, даже если он не получает зарплату, например, находясь в отпуске. Минимальная сумма таких взносов составляет примерно 9 200 рублей.
Компании могут столкнуться с увеличением фондов оплаты труда, что, в свою очередь, может привести к подорожанию трудоемких услуг. Это обстоятельство заставляет бизнес пересмотреть свои кадровые и финансовые стратегии, избегая «серых» схем, которые, в условиях ужесточенного контроля, могут стать рискованными.
Для более глубокого понимания налоговых новшества и законного снижения налоговой нагрузки предлагается тренинг Сергея Жернакова «Налоговое планирование», который пройдет в Екатеринбурге 24 января. Дополнительные знания можно получить на программе Mini-MBA «Управление финансами», стартующей 14 марта.
